Investir dans un PERIN pour préparer sa retraite sereinement

Préparer sa retraite ne devrait jamais relever de l’improvisation. Avec Cabinet IGC, vous bénéficiez d’un accompagnement complet : du diagnostic initial à la décision de souscrire per individuel, en passant par la sélection du contrat le plus adapté, la définition des versements volontaires et la mise en place d’un plan retraite individuel ( per individuel plan ) lisible, durable et performant. Notre objectif : vous permettre de bâtir un capital et/ou une rente dans les meilleures conditions de fiscalite per, en optimisant la deduction à l’entrée ou la fiscalite sortie à l’age du depart retraite.

PERIN : définition, fonctionnement, objectifs

Qu’est-ce que le PERIN ?
Le PERIN (per individuel) est un plan retraite individuel ouvert à titre individuel (à distinguer du per entreprise). Vous effectuez des versements volontaires (libres ou programmés) sur un contrat (assurantiel ou bancaire). Selon votre profil et votre choix fiscal, ces versements peuvent être déduits de votre impot revenu, réduisant immédiatement votre revenu imposable (reduction impot montant). L’épargne est investie sur des supports investissement : fonds en euros, unités de compte (actions, obligations, immobilier), ETF, voire mandats thématiques selon les contrats.

Objectif du plan
Constituer, avant l’âge de la retraite, un capital destiné à être perçu à la sortie : sortie capital, sortie rente viagere, ou sortie rente capital ( capital rente ). L’arbitrage dépend de votre fiscalite sortie, de votre taux marginal d’impot, de vos projets (ex. acquisition residence principale) et de la protection du conjoint partenaire pacs.

Mise en place en pratique

1. Diagnostic avec IGC (situation, revenus professionnels nets, pass, TMI).
2. Ouverture du contrat (per assurance ou per bancaire).
3. Paramétrage des versements (mensuels, trimestriels, ponctuels).
4. Choix de la gestion : libre ou pilotée, selon votre tolérance au risque et votre age.
5. Suivi annuel, arbitrages, préparation de la sortie perin.

Pourquoi passer par le Cabinet IGC ?

Notre promesse

• Sélection de contrat : nous comparons des contrats de per individuel selon des critères objectifs : frais sur versements, frais de gestion (fonds en euros / UC), frais d’arbitrage, fiscalité per individuel, qualité des supports investissement, options de rente (y compris rentes viagères titre avec ou sans réversion au conjoint partenaire pacs).
• Stratégie de versements : nous calibrons le montant de vos versements volontaires en fonction de vos revenus, de votre taux marginal et de votre horizon de retraite.
• Simulations claires : projections capital, rente viagère, analyse fiscalité sortie (barème progressif impôt revenu, abattement sur pensions, prélèvements sociaux), scénarios sortie capital vs sortie rente vs sortie capital rente.

Valeur ajoutée

• Lisibilité : un plan compréhensible, documenté, sans jargon inutile.
• Optimisation : arbitrage déduction à l’entrée vs per individuel fiscalite allégée à la sortie.
• Suivi : ajustements réguliers selon vos revenus, votre age, vos projets (ex. achat residence principale) et le contexte de marché.

Les avantages fiscaux du PERIN : deux voies, un même objectif

Option A — Vous déduisez vos versements volontaires

• Les versements volontaires diminuent votre revenu imposable ( impôt revenu prélèvements pris en compte).
• Si votre TMI est élevé, l’effet déduction peut être très significatif (réduction impôt per immédiate).
• À la sortie, la fiscalité dépend du mode de récupération :

Si vous choisissez la sortie capital

• La part des versements déduits est imposée au barème progressif impôt revenu.
• Les gains supportent les prélèvements sociaux ( revenu prélèvements sociaux ).

Si vous choisissez la sortie rente viagère

• La rente est imposée comme une pension, après abattement spécifique prévu par la loi, et subit des prélèvements sociaux.
• Les rentes viagères titre ( viagères titre onéreux lorsqu’elles s’appliquent) obéissent au régime des rentes à titre onéreux, avec une fraction imposable fonction de l’age au moment de l’entrée en rente.

Option B — Vous ne déduisez pas vos versements

• Pas de déduction à l’entrée : votre impôt revenu ne baisse pas immédiatement.
• En contrepartie, la fiscalité sortie est plus douce :

Si vous choisissez la sortie capital

• La part des versements (non déduits) est exonérée d’impôt.
• Seuls les gains supportent les prélèvements sociaux (et, le cas échéant, la fiscalité sur plus-values).

Si vous choisissez la sortie rente viagère

• Application du régime des rentes viagères titre onéreux : seule une fraction de la rente est imposable, selon l’age de départ en rente.

À retenir

• TMI élevé aujourd’hui : privilégier la déduction peut optimiser votre impôt revenu.
• TMI modéré ou revenu amené à baisser à la retraite : renoncer à la déduction peut améliorer la fiscalité sortie.
• Avec IGC, vous simulez les deux approches et vous faites le choix le plus rationnel pour votre plan retraite.

Plafonds, PASS, versements et transferts

Repères de plafond

• Le PASS 2025 est de 47 100 € : il sert de base au calcul des plafonds de déduction (par exemple 10 % du PASS en l’absence de revenus professionnels nets suffisants).
• Les versements peuvent être libres ou programmés (mensuels, trimestriels). Lissage du risque : les versements volontaires réguliers réduisent l’impact des à-coups de marché.

Transferts

• Vous pouvez transferer contrat depuis un PERP, un contrat Madelin, un article 83, un per entreprise (sous conditions), ou un Prefon vers votre per individuel.
• Les frais de transfert sont encadrés par la loi (souvent dégressifs avec l’age du contrat).
• IGC vérifie la pertinence de transferer contrat madelin, compare les avantages contrat, les taux de frais et les options de rente.

PER assurance vs PER bancaire

• PER assurance : présence d’un fonds en euros (poids de capital protégé) + UC pour dynamiser.
• PER bancaire : approche compte-titres (ETF, titres vifs), plus flexible, sans fonds en euros.

Supports d’investissement et modes de gestion

Deux familles de supports investissement

1. Sécurisés : fonds en euros, monétaires, obligations de qualité.
2. Dynamisés : actions, ETF, immobilier (SC/OPCI), thématiques, private equity (selon contrats).

Gestion pilotée vs gestion libre

• Gestion pilotée : l’allocation devient plus prudente à l’approche de l’age de retraite (glide path). Idéale pour un plan « main sur le volant, regard sur l’horizon ».
• Gestion libre : vous sélectionnez vous-même les supports investissement. Plus de latitude, plus de responsabilité.

Ajustements dans le temps

• À 15–20 ans du départ retraite : biais dynamique (recherche de performance).
• À 7–10 ans : équilibré, premières sécurisations.
• À 3–5 ans : prudent, préparation de la sortie (sécurisation du capital, calibration de la rente).

Sorties : capital, rente, mix et sorties anticipées

À l’âge de la retraite

• Sortie capital : en une fois ou en sorties fractionnées (pilotage fin du revenu, souplesse pour projets).
• Sortie rente viagère : un flux régulier à vie, utile pour couvrir les charges fixes.
• Sortie capital rente (sortie rente capital) : combinaison souvent efficace ; partie capital pour les projets, partie rente pour la stabilité.

Fiscalité sortie — vue d’ensemble

• Avec déduction à l’entrée :
  • Sortie capital : versements imposés au barème progressif impôt revenu ; gains soumis aux prélèvements sociaux.
  • Sortie rente : taxation comme pension (avec abattement prévu par la loi) + prélèvements sociaux.
• Sans déduction à l’entrée :
  • Sortie capital : versements non imposés ; gains soumis aux prélèvements sociaux / plus-values.
  • Sortie rente viagère : régime des rentes viagères titre onéreux (fraction imposable dépendant de l’age).

Sorties anticipées (avant l’âge de la retraite)
Sont notamment prévues : achat residence principale / acquisition residence principale, invalidité, décès du conjoint partenaire pacs, fin de droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire, etc. Chaque cas a ses règles de fiscalité et de prélèvements sociaux ; IGC vous accompagne pour chiffrer précisément l’impact sur votre revenu et votre impôt.

PERIN vs autres solutions : complémentarités utiles

PERIN et assurance vie

• Assurance vie : liquidité, cadre successoral, fiscalite spécifique (notamment après 8 ans).
• PER individuel : orienté retraite, déduction possible à l’entrée, sortie capital rente au terme, sortie rente optimisable.
• Conclusion : souvent complémentaires. On module l’enveloppe assurance vie pour la souplesse et le per individuel pour l’efficience fiscale du plan retraite.

PERIN et per entreprise

• per entreprise (collectif/catégoriel) : peut offrir un abondement employeur.
• individuel per (PERIN) : propriété personnelle, portable d’un employeur à l’autre.
• Nombreux clients combinent les deux pour capter l’abondement tout en conservant la maîtrise du per individuel.

Combien verser ? La méthode IGC

Étape 1 — Point de départ

• Revenu, revenus professionnels nets, impot, TMI, pass, charges récurrentes.
• Objectifs de retraite : revenu cible, age de depart retraite, projets (ex. achat residence principale).
• Analyse des autres enveloppes : assurance vie, per entreprise, épargne salariale, immobilier.

Étape 2 — Calibrage des versements

• Versements volontaires programmés (lissage) + ponctuels (bonus, primes).
• Ajustements annuels selon l’évolution du revenu et du taux marginal.
• Règle de bon sens : plus l’age avance, plus on sécurise et/ou on augmente le montant si nécessaire.

Étape 3 — Pilotage de l’allocation

• Gestion pilotée par défaut, contrôlée en comité avec IGC.
• À l’approche de la sortie : arbitrages pour sécuriser le capital, préparer la rente, optimiser fiscalite sortie et prelevements sociaux.

Astuce : En année de revenu exceptionnel (prime, cession), renforcer les versements du per individuel peut amplifier la reduction impot per grâce au barème progressif impot revenu.

Exemples de stratégies

Stratégie 1 — TMI 30 % : optimiser l’impôt dès maintenant

• Choix : deduction des versements volontaires.
• Action : intensifier les versements les années de revenu élevé.
• Sortie : sortie capital partielle + rente viagere calibrée pour lisser l’impot à terme.
• Résultat : reduction impot montant immédiate + plan retraite robuste.

Stratégie 2 — Flexibilité maximale

• Choix : pas de deduction à l’entrée.
• Action : supports investissement équilibrés/dynamiques + versements réguliers.
• Sortie : priorité à la sortie capital ; fiscalite plus légère sur la part versements.

Stratégie 3 — Dernière ligne droite (8 ans avant la retraite)

• Choix : combinaison capital rente.
• Action : sécurisation graduelle, taux de risque réduit, préparation de la rente (options de réversion conjoint partenaire pacs si besoin).
• Sortie : sortie rente viagere pour les dépenses fixes, capital pour les projets.

Comment IGC sélectionne votre contrat PERIN

Grille d’analyse

• Frais : sur versements, gestion fonds euros/UC, arbitrages, frais de rente.
• Qualité des supports : profondeur de gamme, ETF, immobilier, thématiques, process de sélection.
• Gestion pilotée : clarté du chemin d’allocation, discipline de rééquilibrage.
• Options de sortie : sortie capital, sortie rente, garanties de rente, viageres titre onereux éventuelles, protection conjoint partenaire pacs.
• Expérience client : parcours de souscrire per individuel, lisibilité des reportings, service après-vente.
• Transparence fiscale : documentation sur fiscalite per individuel, impot revenu prelevements, revenu imposable.

Livrables

• Note de recommandation claire (2–3 contrats comparés).
• Simulations « je deduis / je ne deduis pas », sortie capital vs sortie rente vs sortie capital rente.
• Plan d’exécution : calendrier de versements, jalons d’arbitrage, préparation de la sortie perin.

FAQ – PERIN

Le PERIN est l’outil de référence pour structurer un plan retraite clair : transformer des versements volontaires en capital et/ou rente à la retraite, en maîtrisant votre fiscalite per individuel. En vous appuyant sur Cabinet IGC, vous sécurisez le choix du contrat, optimisez la deduction ou la fiscalite sortie, organisez vos supports investissement, anticipez les prelevements sociaux et calibrez, année après année, le montant de vos versements en fonction de votre revenu et de votre taux marginal d’impot.
Bref : un plan pour aujourd’hui, une retraite pour demain — avec un contrat solide, des contrats maîtrisés, et la sérénité d’un accompagnement expert jusqu’à votre depart retraite.