Définition
Le PER est une enveloppe d’investissement spécialement conçue pour préparer sa retraite. Il permet de se constituer un capital ou une rente, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat pendant la phase d’épargne.
Pourquoi c’est important
C’est le seul placement qui permet de déduire ses versements volontaires de son revenu imposable. Plus vous êtes lourdement imposé (Tranche Marginale d’Imposition élevée), plus l’économie d’impôt est puissante.
Un exemple chiffré
Si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est de 30 % et que vous versez 10 000 € sur votre PER cette année, vous réduisez directement vos impôts de 3 000 €. Votre effort d’épargne réel n’est donc que de 7 000 €.
Ce qu’il faut vérifier avant d’ouvrir
L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé comme l’achat de la résidence principale). Il faut également anticiper la fiscalité à la sortie, car le capital déduit à l’entrée sera fiscalisé au moment du retrait.