Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) : le guide pour préparer sereinement votre retraite
Important
Le PERP (Plan d’Épargne Retraite Populaire) n’est plus commercialisé depuis le 1ᵉʳ octobre 2020. Le PER (Plan Épargne Retraite) prend le relais. Si vous détenez un contrat PERP, vous pouvez continuer les versements volontaires ou transférer votre plan vers un PER.
Vous comparez PER, PERP et assurance vie pour votre épargne retraite ? Bonne idée. Préparer sa retraite ne se limite pas à cocher des cases : c’est un plan clair, des versements au bon rythme et une gestion adaptée à votre âge et à votre fiscalité. Chez IGC, on privilégie des solutions lisibles qui évitent le risque de perte mal compris.
Dans ce guide, on passe en revue : le fonctionnement du PERP, ses avantages et limites, la sortie en rente viagère ou en capital, les prélèvements sociaux, les cas de déblocage anticipé, et le transfert vers un PER (plus souple pour l’achat/acquisition de la résidence principale et la sortie capital).
PERP : fonctionnement et caractéristiques
Le PERP est un produit d’épargne retraite de long terme : vous alimentez un plan épargne retraite au fil des années (par versements volontaires), il sert à compléter vos revenus au départ à la retraite — principalement en rente viagère. Depuis la loi PACTE, il a été remplacé à la commercialisation par le PER.
Objectifs du contrat
- Constituer une épargne retraite dédiée (produits d’épargne retraite).
- Déduire vos versements de votre revenu imposable (dans la limite des plafonds).
- Percevoir une rente à vie (ou une sortie capital partielle au moment de la retraite).
Univers de placements
- Fonds en euros (socle prudent) et unités de compte (actions/obligations/immobilier papier) : potentiel supérieur mais risque de perte en capital.
- Gestion libre ou gestion à horizon (sécurisation progressive à l’approche de l’âge de la retraite).
À savoir — loi PACTE & Souplesse du PER
Le PER (plan épargne retraite), instauré par la loi PACTE, permet 100 % de sortie capital sur les versements volontaires et un déblocage anticipé pour achat / acquisition de la résidence principale. Un transfert PERP → PER peut donc simplifier votre stratégie.
Transférer mon PERP vers un PER
Comparez les frais et les options de sortie avant de transférer : nous simulons l’impact fiscal et la souplesse (100 % capital, résidence principale, etc.).
Conditions d’ouverture, adhésion et éligibilité
- Adhérer PERP ? Les adhésions au PERP sont fermées depuis le 01/10/2020. Aujourd’hui, on adhère au PER (individuel/entreprise).
- Contrats existants : vous pouvez continuer les versements et/ou transférer vers un PER.
- Assurance vie & PER : un contrat assurance vie reste complémentaire d’un PER dans un plan épargne global.
Avantages fiscaux : plafonds, déductions et optimisations
- Déductibles du revenu imposable : les versements volontaires sur PERP (et PER) sont déductibles de l’impôt sur le revenu, sous plafond (avec report des 3 dernières années non utilisées).
- PASS 2025 : 47 100 € (repères : 10 % du PASS, 8 PASS).
- Règle pratique : plafond = 10 % des revenus professionnels (plaf. 8 PASS) ou 10 % du PASS (on retient la plus favorable).
Sorties : rente viagère, capital et fiscalité
- Rente viagère (par défaut) : imposée comme une pension (abattement 10 %) + prélèvements sociaux.
- Sortie capital PERP : jusqu’à 20 % à la liquidation (barème de l’IR ou 7,5 % sur option après abattement 10 % + prélèvements sociaux).
- Petite rente : si la rente théorique est < 100 € / mois, sortie en capital possible.
Combo assurance vie + PER : selon vos objectifs, le duo assurance vie / PER optimise la fiscalité à l’entrée (déduction impôt revenu) et la souplesse de sortie (capital/rente) au départ retraite.
Déblocage anticipé : les cas à connaître
- Invalidité, décès du conjoint/partenaire, expiration des droits au chômage, surendettement, liquidation judiciaire (non‑salariés), faible encours (< 2 000 €) sous conditions.
- Résidence principale : pas de déblocage anticipé en phase d’épargne sur le PERP (contrairement au PER).
PERP ou PER : quelles différences clés ?
| Sujet | PERP (ancien) | PER (nouveau) |
|---|---|---|
| Commercialisation | Plus vendu depuis 01/10/2020 | Ouvert depuis 01/10/2019 (individuel & entreprise) |
| Sortie | Rente par défaut + sortie capital 20 % | Capital, rente, ou mix (souple) |
| Résidence principale | Non pendant la phase d’épargne | Oui : achat / acquisition résidence principale |
| Transfert | Vers PER possible | Reçoit les transferts (ex‑PERP, Madelin…) |
| Fiscalité d’entrée | Versements déductibles du revenu imposable | Idem (mécanique inchangée) |
Est‑ce que le PERP est adapté à votre situation ?
Oui, si vous valorisez la déduction aujourd’hui et la rente à vie demain, et si votre contrat historique affiche des frais corrects et des supports solides.
Sinon, si vous cherchez de la souplesse (plus de sortie capital, résidence principale en cours de vie), le PER est souvent plus adapté.
Objectif IGC : calibrer un plan épargne retraite qui aligne fiscalité, prélèvements sociaux, risque de perte en capital et projets de vie.
Les plafonds et montants utiles
| Indicateur | Montant 2025 | À quoi ça sert ? |
|---|---|---|
| PASS (Plafond Annuel Sécurité Sociale) | 47 100 € | Base de calcul (10 % PASS). |
| 8 PASS | 376 800 € | Plafond d’assiette pour 10 % revenus. |
| 10 % du PASS | 4 710 € | Plancher de déduction. |
| Déduction standard | 10 % des revenus professionnels nets (plaf. 8 PASS) | Comparée à 10 % PASS ; on retient la plus favorable. |
| Sortie en capital PERP | 20 % max | Barème ou 7,5 % (après abattement 10 %) + prélèvements sociaux. |
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Commencer mon diagnosticAvantages et points de vigilance
Avantages : déduction à l’entrée, rente viagère sécurisante, discipline d’épargne, transfert vers PER possible.
Vigilance : liquidité encadrée, sortie surtout en rente (capital 20 %), fiscalité à la sortie, unités de compte = risque de perte en capital.
FAQ – PERP
Quelles sont les différences majeures entre PERP et PER ?
Le PERP (ancien) est centré sur la rente viagère avec une sortie capital limitée à 20 %, pas de déblocage pour résidence principale en cours de contrat. Le PER (nouveau) autorise capital, rente ou mix, et un déblocage anticipé pour acquisition de la résidence principale. Le PERP n’est plus commercialisé depuis 01/10/2020.
Qui peut ouvrir un PERP et jusqu’à quand ?
Historiquement, toute personne pouvait adhérer sans condition d’âge. Les nouvelles adhésions sont fermées depuis 01/10/2020 ; seuls les contrats existants peuvent être alimentés ou transférés vers un PER.
Quels sont les plafonds de versement déductibles ?
En pratique, on retient la plus favorable entre 10 % des revenus professionnels (plafonnés à 8 PASS) et 10 % du PASS ; votre plafond figure sur votre avis d’imposition (avec reports des 3 années précédentes). PASS 2025 = 47 100 €.
Comment est taxée la sortie en capital d’un PERP ?
Le capital 20 % est imposé au barème de l’IR ou, sur option, à un prélèvement libératoire de 7,5 % après abattement 10 % ; les prélèvements sociaux s’appliquent.
Le PERP est-il adapté à ma situation financière ?
Si vous désirez une rente à vie et que vous valorisez la déduction aujourd’hui, le PERP peut rester pertinent. Si vous souhaitez davantage de flexibilité (sortie capital, résidence principale, transferts), le PER est souvent plus adapté. Un bilan chiffré s’impose
Dans quels cas un déblocage anticipé est-il possible ?
Invalidité, décès du conjoint/partenaire, expiration des droits au chômage, surendettement, cessation d’activité non salariée après liquidation judiciaire, petit encours (< 2 000 €) sous conditions
Puis-je utiliser mon PERP pour acheter ma résidence principale ?
Pas en cours de vie du contrat. Seule la sortie à la retraite offre des marges (dont 20 % capital). Pour un projet d’acquisition de résidence principale, le PER est plus ouvert.
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